1、首先登录电子税务局,进入电子税务局之后,点击申报缴纳.
2、进入纳税申报界面后,点击〖适用于小规模纳税人的〗按钮,填写纳税申报表.
3、进入申报表界面,开始填写报表.小规模纳税人的免税收入应填写在第10行或第11行.第10行由企业填写,第11行由个体工商户填写,第9行为两者之和.
4、填写免税收入后,填写免税额.对于小规模纳税人,请填写第18行或第19行.第18行为企业,第19行为个体工商户.第17行是这两行的总和.
5、填写收入和免税额后,最后填写应缴纳的税款.如果没有小规模纳税人开具的专用,则最终应纳税额应为零,因此可以在报告第20行和第22行填写零.
6、填写完数据后,你还需要填写表格的末尾.在表格末尾的是否自行申报处选择是或否.如果选择"是",则表示要申报的企业内部人员.选择是否申报后,填写相关人员的身份证号码.
7、最后,检查申报表,包括金额和表格末尾填写的数据.选中后,单击"申报".点击申报单后,小规模纳税人将免征.
免税产品销售不能开具,因为属于不能开具情形之一.
不能开具专用:
(1)向个人消费者销售应税项目.由于个人消费者没有进项税的抵扣需要,所以没必要开具专用,只需要开具普通就可以了.
(2)销售免税产品.因为免税产品本身不需要交纳,因此也不存在进项税额或销项税额的抵扣计算问题,因此不能开具专用.
(3)销售报关出口的货物以及在境外销售应税劳务.我国税法对此有规定,出口的应税货物和劳务是免征的,所以,在这种情况下不用开具专用.
法律依据
《中华人民共和国暂行条例》
第二十一条 纳税人发生应税销售行为，应当向索取专用的购买方开具专用，并在专用上分别注明销售额和销项税额。
属于下列情形之一的，不得开具专用：
（一）应税销售行为的购买方为消费者个人的；
（二）发生应税销售行为适用免税规定的。
